Eindejaarstips 2025 en een sterke start van 2026 voor ondernemers én particulieren

Het einde van 2025 nadert en dat betekent dat dit hét moment is om fiscale kansen te benutten en je optimaal voor te bereiden op 2026. Zowel ondernemers als particulieren kunnen met gerichte acties belasting besparen, risico’s verkleinen en administratieve rust creëren. Wij zetten de belangrijkste aandachtspunten voor jou op een rij.

Voor ondernemers: zo benut je de belangrijkste fiscale kansen van 2025

Ondernemers kunnen richting het einde van het jaar veel voordeel behalen door slim vooruit te plannen. Dit is het moment om je fiscale positie te optimaliseren, je administratie scherp te zetten en te bepalen welke investeringen je nog in 2025 afrondt. Met de onderstaande punten start je 2026 financieel en organisatorisch sterk.

Optimaliseer je fiscale winstpositie

Het kan aantrekkelijk zijn om bepaalde investeringen nog in 2025 te doen. Regelingen zoals de KIA en MIA/Vamil maken duurzame of bedrijfsmatige investeringen fiscaal voordeliger. Een tijdige investering kan daardoor direct winst opleveren.

Ruim je voorraad en debiteuren op

Het is verstandig om vóór 31 december:
• incassotrajecten te beoordelen
• oninbare vorderingen af te waarderen
• verouderde voorraad te herwaarderen
Dit verbetert je fiscale resultaat én je liquiditeitspositie.

Controleer je fiscale faciliteiten

Heb je dit jaar het gebruikelijk loon voor de DGA juist toegepast? Zijn transacties tussen BV’s marktconform vastgelegd? En loopt er een herinvesteringsreserve die bijna verloopt? Dit zijn typische aandachtspunten die richting het jaareinde belangrijk worden.

Pensioen en oudedagsvoorzieningen

Zeker voor DGA’s is het slim om je jaarruimte te benutten, aanvullende lijfrentestortingen te overwegen en je financiële planning voor de komende jaren door te rekenen.

Bereid je voor op subsidies en duurzaamheidsvoordelen in 2026

Ook in 2026 liggen er opnieuw kansen op het gebied van duurzame investeringen. Denk aan het tijdig WBSO aanvragen voor 2026 en te investeren in energiebesparende maatregelen, verduurzaming van bedrijfsgebouwen en de vergroening van het wagenpark. Laat je goed informeren — regelingen veranderen jaarlijks.

Check de WKR (Werkkostenregeling) en vrije ruimte

Ga na of er eindheffing verschuldigd is en reserveer deze tijdig. Check of alle vergoedingen en verstrekkingen correct zijn gecategoriseerd. Ook is het belangrijk om te beoordelen of personeelsfeesten, kerstpakketten en bonussen volgens de geldende regels zijn verwerkt. Een zorgvuldige WKR-controle voorkomt onaangename verrassingen bij de aangifte loonheffingen.

Actualiseer je salaris- en personeelsadministratie

Veel werkgevers krijgen te maken met naheffingen door fouten in de pensioenadministratie, zoals foutieve pensioengrondslagen, een onjuist toegepaste franchise of verkeerd verwerkte salarismutaties. Door de pensioenaangifte te vergelijken met de loonadministratie kunnen afwijkingen tijdig worden opgespoord.

Daarnaast vraagt het actualiseren van ziekteverzuim- en personeelsoverzichten aandacht. Denk hierbij aan:

• het controleren van langdurig zieken op juiste loondoorbetaling en meldingen
• het verzamelen van actuele verzuimstatistieken
• het nagaan of er recht is op loonkostenvoordelen (LKV’s) of een no-riskpolis
• het checken of alle werknemers correct zijn aangemeld bij de verzuimverzekering

Tot slot is het verstandig om vooruit te kijken naar 2026 en de salarisadministratie slimmer in te richten, bijvoorbeeld door:

• declaraties en vergoedingen te automatiseren
• digitale personeelsdossiers te implementeren
• te evalueren of uitbesteden efficiënter is dan intern uitvoeren

Een strakke en toekomstgerichte salarisadministratie zorgt voor meer rust en kan aanzienlijke kostenbesparingen opleveren.

Voor particulieren: dit kun je in 2025 nog slim regelen

Ook particulieren kunnen richting het jaareinde belangrijke stappen zetten om belasting te besparen en hun financiële positie te versterken. Met deze aandachtspunten benut je de laatste weken van 2025 optimaal.

Maak gebruik van schenkingsvrijstellingen

Wil je vermogen overdragen aan kinderen, kleinkinderen of goede doelen? Dan kan het interessant zijn om te kijken welke schenkingsvrijstellingen in 2025 nog toepasbaar zijn. Dit levert direct belastingvoordeel op en helpt bij een natuurlijke overdracht van vermogen.

Overweeg extra hypotheekaflossing

Afhankelijk van je financiële situatie kan het gunstig zijn om een deel van je hypotheek nog dit jaar af te lossen. Dit kan invloed hebben op je maandlasten én op je vermogenspositie in box 3.

Check je box 3-situatie

2026 brengt opnieuw wijzigingen in de belasting op vermogen. Overweeg eind 2025:

• spreiding tussen spaargeld en beleggingen,
• het tijdstip van ontvangsten of betalingen,
• het samenstellen van fiscale partnerschapsvoordelen,
• of het aangeven van werkelijk rendement voordeliger is,
• of je voorlopige aanslag 2026 klopt.

Benut je jaarruimte

Lijfrentestortingen die vóór 31 december plaatsvinden zijn in veel gevallen aftrekbaar en dragen bij aan je pensioenopbouw. Dit is een veelgebruikte manier om richting het jaareinde belasting te besparen.

Betaal aftrekbare kosten nog dit jaar

Kosten zoals bepaalde zorguitgaven of giften kunnen aftrekbaar zijn als je ze nog in 2025 voldoet. Door dit tijdig te controleren kun je mogelijk extra voordeel behalen bij de aangifte van volgend jaar.

Hulp nodig bij jouw eindejaarsplanning?

Wij denken graag met je mee. Een goede voorbereiding voorkomt verrassingen én levert vaak fiscaal voordeel op. Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies of een eindejaarscheck.